西青区审计局2025年度行政执法工作报告

2025年，西青区审计局坚持以习近平法治思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，全面落实区委、区政府和市委审计办、市审计局各项工作要求，紧扣全区中心工作，立足经济监督定位，聚焦主责主业，依法履行审计监督职责，以制度建设夯实执法基础，以精准监督服务发展大局，以科技赋能提升执法效能，以队伍建设锻造过硬本领，全年未发生重大行政执法争议，审计执法质效稳步提升，为西青区经济社会高质量发展提供了坚实保障。

一、基本情况

（一）行政执法人员情况

现有持证行政执法人员31人。新增持证执法人员5人，均为新入职人员；注销行政执法证人员3人，均为调离审计执法岗位。队伍整体保持稳定，专业力量得到补充。

（二）行政执法案件情况

本年度共开展各项检查22项，完成项目计划的100%，执法人员参与执法率达到100%，“向有关单位或个人调查取证”等8项职权全部履职完成。

二、主要工作措施及成效

（一）制度的建立和落实情况

坚持制度先行和规范引领，构建覆盖审计全流程的制度体系，筑牢执法根基。

1. 健全全流程质量控制制度。制定《审计项目全流程审计质量控制办法（试行）》，细化计划管理、审前调查、项目实施、审理审定、督促整改、质量责任追究等6大环节的主体责任、质量标准和控制措施，明确“谁来干、干什么、怎么干、干不好怎么办”，压实各层级质量责任，实现审计项目从立项到归档的全链条规范。

2. 完善审核复核审理闭环机制。优化《审计项目审核、复核工作两单一表》，明确审计程序执行、实施方案、工作底稿、取证单等关键环节的23项审核复核重点，推行“清单化管理+责任化落实”，确保审计结论事实清楚、证据确凿、定性准确。

3. 规范审计整改分类管理。制定《审计查出问题整改分类办法（试行）》《审计查出问题整改结果认定办法（试行）》，修订《审计整改检查工作管理办法》，统一审计问题分类标准、销号标准，压实分级把关、责任到人的整改链条，推动整改工作标准化、制度化。

4. 强化审计独立性保障机制。严格落实《天津市审计机关打探干预审计事项行为登记报告办法（试行）》，组织审计人员每月登记报告干预行为，加强宣传教育，深化思想认识，坚决抵制外界干扰，全年未发生影响审计独立性的违规情形，维护了审计监督的公信力。

（二）重点执法工作开展情况

聚焦主责主业，围绕中心、服务大局，精准实施审计监督，彰显执法担当。

1. 服务中心工作，护航高质量发展。紧盯区委区政府重大决策部署，开展防范化解政府债务风险专项审计调查，推动西青区有序压降存量债务，规范法定债务管理，守住不发生系统性风险底线；开展科技创新政策落实情况专项审计调查，推动创新创业平台载体建设，助力科技型中小企业、高新技术企业培育；开展城中村改造政策情况专项审计调查，助推民生工程建设提速增效，切实改善人居环境。

2. 聚焦财政财务收支，守好“钱袋子”。深化年度区级预算执行、部门预算执行等审计，揭示预算管理不严格、财政规划不健全、政府采购不规范等问题，促进深化预算管理体制改革、优化财政支出结构、落实政府“过紧日子”要求，提高财政资金使用绩效。

3. 盯紧重大经济事项决策，规范权力运行。以领导干部经济责任审计、重大政策落实跟踪审计等为抓手，聚焦“三重一大”决策程序、专家论证、风险评估等关键环节靶向发力，针对审计发现问题推动被审计单位健全长效机制，压实各权责主体依法用权、秉公用权、廉洁用权的责任。

4. 关注民生领域项目和资金，增进民生福祉。开展残疾人权益保障政策落实、殡葬领域政策执行、新望道小学民心工程等审计，助力兜牢残疾人保障底线，规范殡葬行业健康发展，消除民生工程安全隐患，推动政府投资效益提升，让审计成果惠及群众。

（三）执法方式创新情况

坚持科技赋能，推动审计执法从经验驱动向技术驱动转型。探索“大数据”审计模式，强化数字化思维，固化数据分析模型，通过多维度数据关联分析推送疑点，快速锁定审计重点，减少人工筛查成本，提升问题发现精准度。

（四）执法队伍建设情况

以强基础、提能力、树标杆为目标，打造专业化审计执法队伍。

1. 夯实法治基础。组织全体执法人员参加公共法律知识学习和考试，实现参与率、合格率双100%；新入职人员全部完成全市审计机关行政执法人员执法证件培训考试及资格认证备案，取得执法证件，保障执法主体合法有效。

2. 提升专业能力。聚焦审计风险防控、重大资金监督等重点，分层分类开展培训。“审计质量提升专题培训”覆盖项目牵头、现场实施、审计复核等全环节；“局长讲堂”解读重大财政资金、政府投资项目监督要点；“科室讲堂”常态化分享审计案例和大数据应用经验。全年累计培训87学时，审计人员政策法规理解、数据工具应用、复杂问题研判能力显著提升。

3. 树立质量标杆。高标准开展案卷评查和优秀审计项目评选，以优秀项目为示范，编制精品审计案例，为审计人员提供可复制的质量标尺，激发“比学赶超”内生动力，推动审计项目质量整体跃升。

三、存在的问题

对照新时代审计工作要求和社会经济发展新形势，仍存在以下不足：一是执法人员能力需进一步提升。面对新经济业态、复杂金融工具、数字化治理等新领域，部分人员在数据挖掘、跨领域分析、新风险评估等方面存在专业能力短板，与精细化监督需求存在一定差距。二是监督协同机制需进一步深化。审计监督与纪检监察、巡察、检察等其他监督力量的贯通协同机制，在操作层面的信息共享、线索移送、成果共用等环节仍需细化。

四、下一步工作安排

（一）持续抓实行政执法“三项制度”落地落细

以落实行政执法公示、全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”为抓手，定期开展项目后评估和执法案卷评查，围绕全过程审计质量控制和审计执法中的常见问题，及时归纳总结经验，编制审计业务操作指引，明确各环节责任边界和操作标准，推动执法规范化水平再上新台阶。

（二）持续加强执法队伍专业能力建设

拓宽学习渠道，积极参加审计署、市审计局组织的各类培训，学习先进地区经验，开阔视野、提升格局。深化研究型审计，将研究贯穿审计全过程，聚焦重大政策、重点领域开展前瞻性研究，提升审计工作的宏观性和建设性。培育数据骨干，加大数据分析人才梯队建设，培养一批既懂审计业务又精通数据技术的复合型人才队伍，推动审计项目全周期数据深度应用，塑造“智慧审计”新优势。

（三）以闭环性管控确保审计整改实效

科学划分整改类型、提出整改要求；压实整改主体责任和监督管理责任，源头把控整改质量；加大跟踪督促力度，及时掌握整改进度；加强贯通协同，共同推动审计成果转化为治理效能。

2026年，西青区审计局将继续以习近平法治思想为引领，以高质量审计为目标，依法全面履行审计监督职责，以更严的标准、更实的作风、更强的担当，为西青区经济社会高质量发展贡献审计力量。